#860 - Rejeição 860: Valor do FCP informado difere de base de cálculo*alíquota [nItem: nnn]

Quando for emitida uma NF-e (modelo 55) ou NFC-e (modelo 65) com a Finalidade da Emissão igual a Normal (Campo: finNFe=1 - ID: B25) e o valor do FCP (Campo: vFCP - ID: N16c) calculado for diferente da multiplicação da base do cálculo pela porcentagem da alíquota, haverá a rejeição pelo motivo 860 - Valor do FCP informado difere de base de cálculo*alíquota [nItem: nnn].

 

Exceções e Observações

Para essa Regra de Validação não há exceções e nenhuma observação.

 

Regra de Validação da Sefaz

 

Exemplo

Foi emitida uma NF-e, com o valor da base de calculo de R$ 199.99 e o percentual da alíquota relativo ao Fundo de Combate a Pobreza de 2%. No Valor do FCP, foi informado um valor de R$ 4.01 reais. Como o resultado da multiplicação correto é R$ 3.99 reais, a NF-e será rejeitada pelo motivo 860.  

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<det nItem="1">

    <!-- Dados dos produtos e serviços da NF-e -->

    <prod>

        <cProd>115167</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>PNEUS</xProd>

        <NCM>22021000</NCM>

        <CFOP>5101</CFOP>

        <uCom>UN</uCom>

        <qCom>1.0000</qCom>

        <vUnCom>199.9900000000</vUnCom>

        <vProd>199.99</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>UN</uTrib>

        <qTrib>1.0000</qTrib>

        <vUnTrib>199.9900000000</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ICMS>

            <!-- Tributação pelo ICMS 00 - Tributada integralmente. -->

            <ICMS00>

                <orig>0</orig>

                <CST>00</CST>

                <modBC>1</modBC>

                <!-- Valor da BC do ICMS. -->

                <vBC>199.99</vBC>

                <pICMS>10.00</pICMS>

                <vICMS>19.99</vICMS>

                <!-- Percentual de ICMS relativo ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP). -->

                <pFCP>2.00</pFCP>

                <!-- Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP). -->

                <vFCP>4.01</vFCP>

            </ICMS00>

        </ICMS>

    </imposto>

  

Como resolver?

Para a resolução, devemos verificar o CST correspondente:

  • Se o CST = 00 deve ser realizado o seguinte cálculo:
    vFCP = vBC * pFCP
     
  • Se CST=10, 20,70, 90 ou 51 deve ser realizado o seguinte cálculo
    vFCP = vBCFCP * pFCP

 

Utilizando os mesmos dados do exemplo, que utiliza CST 00, devemos ajustar da seguinte forma: :

vFCP = vBC * pFCP
vFCP = 199.99 * 2
vFCP = 3.99

Veja a informação corrigida no XML abaixo: 

 

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<det nItem="1">

    <!-- Dados dos produtos e serviços da NF-e -->

    <prod>

        <cProd>115167</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>PNEUS</xProd>

        <NCM>22021000</NCM>

        <CFOP>5101</CFOP>

        <uCom>UN</uCom>

        <qCom>1.0000</qCom>

        <vUnCom>199.9900000000</vUnCom>

        <vProd>199.99</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>UN</uTrib>

        <qTrib>1.0000</qTrib>

        <vUnTrib>199.9900000000</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ICMS>

            <!-- Tributação pelo ICMS 00 - Tributada integralmente. -->

            <ICMS00>

                <orig>0</orig>

                <CST>00</CST>

                <modBC>1</modBC>

                <!-- Valor da BC do ICMS. -->

                <vBC>199.99</vBC>

                <pICMS>10.00</pICMS>

                <vICMS>19.99</vICMS>

                <!-- Percentual de ICMS relativo ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP). -->

                <pFCP>2.00</pFCP>

                <!-- Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP). -->

                <vFCP>3.99</vFCP>

            </ICMS00>

        </ICMS>

    </imposto>