#859 - Rejeição 859: Total do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária difere do somatório dos itens
Quando for emitida uma NF-e (modelo 55) e o total do FCP ST Retido, calculado no grupo de totais da NF-e (Campo: total/ ICMSTot / vFCPSTRet - ID: W06b), for diferente do somatório do FCP ST Retido dos itens (Campo: vFCPSTRet - ID: N27d) que fazem parte do cálculo, haverá a rejeição pelo motivo 859 - Total do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária difere do somatório dos itens.
Exceções e Observações
Geralmente estas divergências estão relacionadas a arredondamentos e ou conversões de casas decimais. Abaixo, trecho do Manual do Contribuinte onde considera uma tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos:
O valor resultante da multiplicação deve ser arredondado para um valor numérico com duas casas decimais. Considerar uma tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos na validação
Porém há situações, em que algumas Secretarias Estaduais não permitem o arredondamento.
Regra de Validação da Sefaz
Exemplo
Foi emitida uma NF-e, com dois itens informados, cada um com o valor do FCP ST Retido de R$ 1.98, no grupo de totais da NF-e, foi informado um valor de R$ 3.98. Como o somatório correto é R$ 3.96, a NF-e será rejeitada pelo motivo 859.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 |
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Como resolver?
Utilizando os mesmos dados do exemplo, foi realizado o seguinte cálculo:
vFCPSTRet [Total] = vFCPSTRet [item 1] + vFCPSTRet [item 2]
vFCPSTRet [Total] = 1.98 + 1.98
vFCPSTRet [Total] = 3.96
O mesmo cálculo é valido pra qualquer quantidade de itens que haja na NF-e. Feito o cálculo, corrija nos Totais da NF-e o campo correspondente ao somatório do FCP ST Retido. Veja a informação corrigida no XML abaixo:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 |
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Feita a correção, basta reenviar a NF-e para processamento.