#859 - Rejeição 859: Total do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária difere do somatório dos itens

Quando for emitida uma NF-e (modelo 55) e o total do FCP ST Retido, calculado no grupo de totais da NF-e  (Campo: total/ ICMSTot / vFCPSTRet - ID: W06b), for diferente do somatório do FCP ST Retido dos itens (Campo: vFCPSTRet - ID: N27d) que fazem parte do cálculo, haverá a rejeição pelo motivo 859 - Total do FCP retido anteriormente por Substituição Tributária difere do somatório dos itens.

 

Exceções e Observações

Geralmente estas divergências estão relacionadas a arredondamentos e ou conversões de casas decimais. Abaixo, trecho do Manual do Contribuinte onde considera uma tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos:

O valor resultante da multiplicação deve ser arredondado para um valor numérico com duas casas decimais. Considerar uma tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos na validação

Porém há situações, em que algumas Secretarias Estaduais não permitem o arredondamento. 

 

Regra de Validação da Sefaz

 

 

Exemplo

Foi emitida uma NF-e, com dois itens informados, cada um com o valor do FCP ST Retido de  R$ 1.98, no grupo de totais da NF-e, foi informado um valor de R$ 3.98. Como o somatório correto é R$ 3.96, a NF-e será rejeitada pelo motivo 859.

 

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85

<det nItem="1">

    <prod>

        <cProd>115167</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>PNEUS</xProd>

        <NCM>22021000</NCM>

        <CFOP>5101</CFOP>

        <uCom>UN</uCom>

        <qCom>1.0000</qCom>

        <vUnCom>199.9900000000</vUnCom>

        <vProd>199.99</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>UN</uTrib>

        <qTrib>1.0000</qTrib>

        <vUnTrib>199.9900000000</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ICMS>

            <ICMS60>

                <orig>0</orig>

                <CST>60</CST>

                <vBCSTRet>0.00</vBCSTRet>

                <pST>0.00</pST>

                <vICMSSTRet>1.98</vICMSSTRet>

            </ICMS60>

        </ICMS>

...

  

    </imposto>

</det>

<det nItem="2">

    <prod>

        <cProd>115167</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>PNEUS</xProd>

        <NCM>22021000</NCM>

        <CFOP>5101</CFOP>

        <uCom>UN</uCom>

        <qCom>1.0000</qCom>

        <vUnCom>199.9900000000</vUnCom>

        <vProd>199.99</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>UN</uTrib>

        <qTrib>1.0000</qTrib>

        <vUnTrib>199.9900000000</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ICMS>

            <ICMS60>

                <orig>0</orig>

                <CST>60</CST>

                <vBCSTRet>0.00</vBCSTRet>

                <pST>0.00</pST>

                <vICMSSTRet>1.98</vICMSSTRet>

            </ICMS60>

        </ICMS>

...

  

</det>

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>399.98</vBC>

        <vICMS>48.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vFCP>0.00</vFCP>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vFCPST>0.00</vFCPST>

        <vFCPSTRet>3.98</vFCPSTRet>

        <vProd>399.98</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vIPIDevol>0.00</vIPIDevol>

        <vPIS>70.92</vPIS>

        <vCOFINS>326.68</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>399.98</vNF>

        <vTotTrib>0.00</vTotTrib>

    </ICMSTot>

</total>

Como resolver?

Utilizando os mesmos dados do exemplo, foi realizado o seguinte cálculo:

vFCPSTRet [Total] = vFCPSTRet [item 1] + vFCPSTRet [item 2]

vFCPSTRet [Total] = 1.98 + 1.98

vFCPSTRet [Total] = 3.96

 

O mesmo cálculo é valido pra qualquer quantidade de itens que haja na NF-e. Feito o cálculo, corrija nos Totais da NF-e o campo correspondente ao somatório do FCP ST Retido. Veja a informação corrigida no XML abaixo:

 

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24

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>399.98</vBC>

        <vICMS>48.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vFCP>0.00</vFCP>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vFCPST>0.00</vFCPST>

        <vFCPSTRet>3.96</vFCPSTRet>

        <vProd>399.98</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vIPIDevol>0.00</vIPIDevol>

        <vPIS>70.92</vPIS>

        <vCOFINS>326.68</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>399.98</vNF>

        <vTotTrib>0.00</vTotTrib>

    </ICMSTot>

</total>

Feita a correção, basta reenviar a NF-e para processamento.