#699 - Rejeição 699: Percentual do ICMS Interestadual para a UF de destino difere do previsto para o ano da Data de Emissão [nItem:999]

Quando for emitida uma NF-e com o Percentual do ICMS Interestadual para a UF de Destino (pICMSInterPart) diferente do previsto para o Ano da Data de Emissão do documento, será retornado a rejeição 699 - Percentual do ICMS Interestadual para a UF de destino difere do previsto para o ano da Data de Emissão.

Os percentuais de ICMS Interestadual para a UF de destino serão: 

  • 40% em 2016;
  • 60% em 2017;
  • 80% em 2018;
  • 100% a partir de 2019.

  

Exceções e Observações

Para a Regra de Validação 699 há a seguinte Exceção:

  • A regra de validação não se aplica, em produção, para Nota Fiscal com data de emissão anterior a 01/01/2016.

Observação importante:

  • Nas operações que não sejam de finalidade de emissão normal (finNFe<>1) ou nas operações com CFOP de Retorno de Mercadorias (Tabela CFOP, indRetor=1) considerar o ano da NF referenciada em substituição ao ano da Data de Emissão.

 

Regra de Validação da Sefaz

 

Exemplo

Foi emitida uma NF-e, com Ano de Emissão em 2016 e com Percentual do ICMS Interestadual para a UF de Destino (pICMSInterPart) igual a 60.00% (sessenta por cento). Nessa situação, a NF-e será rejeitada pelo motivo 699, pois em 2016 o percentual de partilha deve ser de 40.00% (quarenta por cento).

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<ide>

    <cUF>43</cUF>

    <cNF>77931149</cNF>

    <natOp>VENDA LUBRIF. P/ USUARIO FINAL</natOp>

    <indPag>1</indPag>

    <mod>55</mod>

    <serie>110</serie>

    <nNF>2017</nNF>

    <dhEmi>2016-01-20T00:00:00-02:00</dhEmi>

    <tpNF>1</tpNF>

    <idDest>2</idDest>

    <cMunFG>4314902</cMunFG>

    <tpImp>1</tpImp>

    <tpEmis>1</tpEmis>

    <cDV>2</cDV>

    <tpAmb>2</tpAmb>

    <finNFe>1</finNFe>

    <indFinal>1</indFinal>

    <indPres>1</indPres>

    <procEmi>0</procEmi>

    <verProc>ESALES-OOBJ-3.0</verProc>

</ide>

<emit>

    <CNPJ>99999999000191</CNPJ>

    <xNome>Oobj Tecnologia da Informação</xNome>

    <enderEmit>

        <xLgr>PROF ALGACYR MUNHOZ MADER</xLgr>

        <nro>2800</nro>

        <xBairro>CIC</xBairro>

        <cMun>4314902</cMun>

        <xMun>PORTO ALEGRE</xMun>

        <UF>RS</UF>

        <CEP>81310020</CEP>

        <cPais>1058</cPais>

        <xPais>BRASIL</xPais>

    </enderEmit>

    <IE>0197587542 </IE>

    <CRT>3</CRT>

</emit>

<dest>

    <CPF>85057421093</CPF>

    <xNome>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xNome>

    <enderDest>

        <xLgr>FAZENDA SAO MANOEL</xLgr>

        <nro>S/N</nro>

        <xBairro>ZONA RURAL</xBairro>

        <cMun>2927408</cMun>

        <xMun>SALVADOR</xMun>

        <UF>BA</UF>

        <CEP>41185065</CEP>

        <cPais>1058</cPais>

        <xPais>BRASIL</xPais>

    </enderDest>

    <indIEDest>9</indIEDest>

</dest>

<det nItem="1">

    <prod>

        <cProd>49755855</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xProd>

        <NCM>27101932</NCM>

        <CFOP>6102</CFOP>

        <uCom>UN</uCom>

        <qCom>1</qCom>

        <vUnCom>1000</vUnCom>

        <vProd>1000.00</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>UN</uTrib>

        <qTrib>1</qTrib>

        <vUnTrib>1000</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ICMS>

            <ICMS00>

                <orig>4</orig>

                <CST>00</CST>

                <modBC>3</modBC>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pICMS>7.00</pICMS>

                <vICMS>70.00</vICMS>

            </ICMS00>

        </ICMS>

        <PIS>

            <PISAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

                <vPIS>16.50</vPIS>

            </PISAliq>

        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

            </COFINSAliq>

        </COFINS>

        <ICMSUFDest>

            <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

            <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

            <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

            <pICMSInter>7.00</pICMSInter>

            <pICMSInterPart>60.00</pICMSInterPart>

            <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

            <vICMSUFDest>60.00</vICMSUFDest>

            <vICMSUFRemet>40.00</vICMSUFRemet>

        </ICMSUFDest>

    </imposto>

</det>

 

  • No TXT-SP:

B|43|77931149|VENDA LUBRIF. P/ USUARIO FINAL|1|55|110|2017|2016-01-20T00:00:00-02:00||1|2|4314902|1|1|2|2|1|1|1|0|ESALES-OOBJ-3.0|||
C|Oobj Tecnologia da Informação||0197587542 ||||3|
C02|99999999000191|
C05|PROF ALGACYR MUNHOZ MADER|2800||CIC|4314902|PORTO ALEGRE|RS|81310020|1058|BRASIL||
E|NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|9|||||
E03|85057421093|
E05|FAZENDA SAO MANOEL|S/N||ZONA RURAL|2927408|SALVADOR|BA|41185065|1058|BRASIL||
H|1||
I|49755855||NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|27101932|null|||6102|UN|1|1000|1000.00||UN|1|1000|||||1||||
M|
N|
N02|4|00|3|1000.00|7.00|70.00|
NA|1000.00|2.00|17.00|7.00|60.00|20.00|60.00|40.00|
Q|
Q02|01|1000.00|1.65|16.50|
S|
S02|01|1000.00|7.60|76.00|

 

Como resolver?

Deve-se informar o Percentual do ICMS Interestadual para a UF de Destino (pICMSInterPart) igual ao previsto para cada Ano de Emissão.

  • 40% em 2016;
  • 60% em 2017;
  • 80% em 2018;
  • 100% a partir de 2019.

No exemplo, o percentual correto é de 40.00% (quarenta por cento). Veja a seguir o exemplo corrigido:

  • No XML:  

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<ICMSUFDest>

    <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

    <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

    <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

    <pICMSInter>7.00</pICMSInter>

    <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

    <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

    <vICMSUFDest>40.00</vICMSUFDest>

    <vICMSUFRemet>60.00</vICMSUFRemet>

</ICMSUFDest>

 

  • No TXT-SP:

NA|1000.00|2.00|17.00|7.00|40.00|20.00|40.00|60.00|

 

Ao trocar o Percentual do ICMS Interestadual para a UF de Destino (pICMSInterPart), deve-se recalcular os Valor do ICMS para a UF de Destino e Remetente no(s) Produto(s) e Totais da NF-e. 

 

Uma questão que têm gerado duvidas é: Qual percentual devo informar em uma NF-e de Devolução emitida em Ano diferente da NF-e referenciada?

Para essa situação, em sua NF-e de Devolução, você deve informar o mesmo percentual da NF-e que está sendo referenciada. Por exemplo:

Se você emitiu uma NF-e para Venda de Mercadoria em 2016, com Percentual de Partilha igual a 40% e em 2017 você precisa emitir uma NF-e de Devolução, o percentual que irá informar do ICMS de Partilha deve ser igual ao Percentual informado na NF-e d e 2016, ou seja, os mesmos 40%. 

Feita as correções, basta reenviar a NF-e a partir do seu Software Emissor.