#698 - Rejeição 698: Alíquota interestadual do ICMS incompatível com as UF envolvidas na operação [nItem:999]

Quando for emitida uma NF-e com Alíquota Interestadual (pICMSInter), em uma Operação de Saída Normal (tpNF = 1 e finNFe = 1) em uma das situações abaixo, será retornado a rejeição 698 - Alíquota interestadual do ICMS incompatível com as UF envolvidas na operação:

  • Se a Alíquota Interestadual (pICMSInter) for diferente de 7.00% (sete por cento) e o Estado de Origem (de emissão) for da Região Sul e Sudeste (exceto Espírito Santo - ES), Destinado para Estados do Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Espírito Santo;
  • Se a Alíquota Interestadual (pICMSInter) for diferente de 12.00% (doze por cento) nos demais casos.

 

Exceções e Observações

Existem algumas exceções a Regra de Validação 698. Veja a seguir, cada uma delas: 

  • A regra de validação 698 não se aplica para as operações com CFOP de Retorno de Mercadorias (Tabela CFOP, indRetor=1);
  • A regra de validação 698 não se aplica, em produção, para Nota Fiscal com data de emissão anterior a 01/07/2016;
  • A regra de validação não se aplica se informada UF do local de entrega diferente da UF do emitente;
  • A regra de validação não se aplica se informada UF do local de retirada diferente da UF do destinatário.

  

Regra de Validação da Sefaz

 

Exemplo

Foi emitida uma NF-e, com Origem (emissão) no Estado do Rio Grande do Sul, Destinado a o Estado da Bahia com Alíquota Interestadual (pICMSInter) igual a 12.00% (doze por cento). Nessa situação, a NF-e será rejeitada pelo motivo 698, pois para NF-es com Origem no Estados no Sul com Destino a Estados no Nordeste, a Alíquota Interestadual deve ser de 7.00% (sete por cento).

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<emit>

    <CNPJ>99999999000191</CNPJ>

    <xNome>Oobj Tecnologia da Informação</xNome>

    <enderEmit>

        <xLgr>PROF ALGACYR MUNHOZ MADER</xLgr>

        <nro>2800</nro>

        <xBairro>CIC</xBairro>

        <cMun>4314902</cMun>

        <xMun>PORTO ALEGRE</xMun>

        <UF>RS</UF>

        <CEP>81310020</CEP>

        <cPais>1058</cPais>

        <xPais>BRASIL</xPais>

    </enderEmit>

    <IE>0197587542</IE>

    <CRT>3</CRT>

</emit>

<dest>

    <CPF>85057421093</CPF>

    <xNome>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xNome>

    <enderDest>

        <xLgr>FAZENDA SAO MANOEL</xLgr>

        <nro>S/N</nro>

        <xBairro>ZONA RURAL</xBairro>

        <cMun>2927408</cMun>

        <xMun>SALVADOR</xMun>

        <UF>BA</UF>

        <CEP>41185065</CEP>

        <cPais>1058</cPais>

        <xPais>BRASIL</xPais>

    </enderDest>

    <indIEDest>9</indIEDest>

</dest>

<det nItem="1">

    <prod>

        <cProd>49755855</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xProd>

        <NCM>27101932</NCM>

        <CFOP>6102</CFOP>

        <uCom>UN</uCom>

        <qCom>1</qCom>

        <vUnCom>1000</vUnCom>

        <vProd>1000.00</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>UN</uTrib>

        <qTrib>1</qTrib>

        <vUnTrib>1000</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ICMS>

            <ICMS00>

                <orig>4</orig>

                <CST>00</CST>

                <modBC>3</modBC>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pICMS>7.00</pICMS>

                <vICMS>70.00</vICMS>

            </ICMS00>

        </ICMS>

        <PIS>

            <PISAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

                <vPIS>16.50</vPIS>

            </PISAliq>

        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

            </COFINSAliq>

        </COFINS>

        <ICMSUFDest>

            <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

            <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

            <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

            <pICMSInter>12.00</pICMSInter>

            <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

            <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

            <vICMSUFDest>20.00</vICMSUFDest>

            <vICMSUFRemet>30.00</vICMSUFRemet>

        </ICMSUFDest>

    </imposto>

</det>
  • No TXT:

C|Oobj Tecnologia da Informação||0197587542||||3|
C02|99999999000191|
C05|PROF ALGACYR MUNHOZ MADER|2800||CIC|4314902|PORTO ALEGRE|RS|81310020|1058|BRASIL||
E|NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|9|||||
E03|85057421093|
E05|FAZENDA SAO MANOEL|S/N||ZONA RURAL|2927408|SALVADOR|BA|41185065|1058|BRASIL||
H|1||
I|49755855||NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|27101932|||6102|UN|1|1000|1000.00||UN|1|1000|||||1||||
M|
N|
N02|4|00|3|1000.00|7.00|70.00|
NA|1000.00|2.00|17.00|12.00|40.00|20.00|20.00|30.00|
Q|
Q02|01|1000.00|1.65|16.50|
S|
S02|01|1000.00|7.60|76.00|

 

Como resolver? 

Deve-se primeiro verificar o Estado de onde está sendo emitida a NF-e (a Origem) e o Estado do destinatário (o Destino) da NF-e.

  • Se o Estado de Origem (de emissão) for da Região Sul e Sudeste (exceto Espírito Santo - ES), Destinado para Estados do Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Espírito Santo, informe a Alíquota Interestadual (pICMSInter) de 7.00% (sete por cento);
  • Nos demais casos, informe a Alíquota Interestadual (pICMSInter) de 12.00% (doze por cento).

No exemplo, a Alíquota correta é de 7.00%. Veja a seguir o exemplo corrigido:

  • No XML: 

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<ICMSUFDest>

    <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

    <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

    <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

    <pICMSInter>7.00</pICMSInter>

    <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

    <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

    <vICMSUFDest>40.00</vICMSUFDest>

    <vICMSUFRemet>60.00</vICMSUFRemet>

</ICMSUFDest>

 

  • No TXT-SP:

NA|1000.00|2.00|17.00|7.00|40.00|20.00|40.00|60.00|

  

Ao trocar a Alíquota Interestadual, deve-se recalcular os Valor do ICMS para a UF de Destino e Remetente no(s) Produto(s) e Totais da NF-e.

Feita as correções, basta reenviar a NF-e para processamento.