#697 - Rejeição 697: Alíquota interestadual do ICMS com origem diferente do previsto

Causa

Há duas validações para a Rejeição "697 - Alíquota interestadual do ICMS com origem diferente do previsto". Veja a seguir a descrição das duas situações onde haverá rejeição:
 

Primeira situação:

Quando for emitida uma NF-e com Alíquota Interestadual (pICMSInter) igual 4.00% (quatro por cento) e a Origem da Mercadoria for IGUAL a:

  • 0 - Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3, 4, 5 e 8;
  • 4 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam as legislações citadas nos Ajustes;
  • 5 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40%;
  • 6 - Estrangeira - Importação direta, sem similar nacional, constante em lista da CAMEX e gás natural;
  • 7 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante lista CAMEX e gás natural.

será retornado a rejeição "697 - Alíquota interestadual do ICMS com origem diferente do previsto".

 

Exemplo hipotético:

  • No XML:

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    <prod>

        <cProd>49755855</cProd>

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        <NCM>27101932</NCM>

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        <ICMS>

            <ICMS00>

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                <CST>00</CST>

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                <pICMS>7.00</pICMS>

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        </ICMS>

        <PIS>

            <PISAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

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        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

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                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

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        </COFINS>

        <ICMSUFDest>

            <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

            <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

            <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

            <pICMSInter>4.00</pICMSInter>

            <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

            <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

            <vICMSUFDest>52.00</vICMSUFDest>

            <vICMSUFRemet>78.00</vICMSUFRemet>

        </ICMSUFDest>

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        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

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        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

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        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>1000.00</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

  • No TXT-SP:

H|1||
I|49755855||NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|27101932|||6102|UN|1|1000|1000.00||UN|1|1000|||||1||||
M|
N|
N02|4|00|3|1000.00|7.00|70.00|
NA|1000.00|2.00|17.00|4.00|40.00|20.00|52.00|78.00|
Q|
Q02|01|1000.00|1.65|16.50|
S|
S02|01|1000.00|7.60|76.00|
W|
W02|1000.00|70.00|0.00|20.00|52.00|78.00|0.00|0.00|1000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16.50|76.00|0.00|1000.00||

 

Segunda situação:

Quando for emitida uma NF-e com Alíquota Interestadual (pICMSInter) igual a 7.00% (sete por cento) ou 12.00% (doze por cento) e a Origem da Mercadoria for IGUAL a:

  • 1 - Estrangeira - Importação direta, exceto a indicada no código 6; ou
  • 2 - Estrangeira - Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7; ou
  • 3 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% e inferior ou igual a 70%; ou
  • 8 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 70%.

será retornado a rejeição "697 - Alíquota interestadual do ICMS com origem diferente do previsto".

 

Exemplo hipotético:

  • No XML:

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76

77

78

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    <prod>

        <cProd>49755855</cProd>

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        <xProd>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xProd>

        <NCM>27101932</NCM>

        <CFOP>6102</CFOP>

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                <CST>00</CST>

                <modBC>3</modBC>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pICMS>4.00</pICMS>

                <vICMS>40.00</vICMS>

            </ICMS00>

        </ICMS>

        <PIS>

            <PISAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

                <vPIS>16.50</vPIS>

            </PISAliq>

        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

            </COFINSAliq>

        </COFINS>

        <ICMSUFDest>

            <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

            <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

            <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

            <pICMSInter>7.00</pICMSInter>

            <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

            <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

            <vICMSUFDest>40.00</vICMSUFDest>

            <vICMSUFRemet>60.00</vICMSUFRemet>

        </ICMSUFDest>

    </imposto>

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    <ICMSTot>

        <vBC>1000.00</vBC>

        <vICMS>40.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

        <vICMSUFDest>40.00</vICMSUFDest>

        <vICMSUFRemet>60.00</vICMSUFRemet>

        <vBCST>0.00</vBCST>

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    </ICMSTot>

</total>

 

  • No TXT-SP:

H|1||
I|49755855||NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|27101932|||6102|UN|1|1000|1000.00||UN|1|1000|||||1||||
M|
N|
N02|3|00|3|1000.00|4.00|40.00|
NA|1000.00|2.00|17.00|7.00|40.00|20.00|40.00|60.00|
Q|
Q02|01|1000.00|1.65|16.50|
S|
S02|01|1000.00|7.60|76.00|
W|
W02|1000.00|40.00|0.00|20.00|40.00|60.00|0.00|0.00|1000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16.50|76.00|0.00|1000.00||

 

Exceções a regra:

  1. A regra de validação 697 não se aplica, em produção, para NF-e com data de emissão anterior a 01/07/2016.

 

Veja regras de validação da Sefaz:

 

Como Resolver

Nas duas situações, para a correção, será considerado que as Alíquotas Interestaduais (pICMSInter) foram informadas corretamente, logo será corrigido a origem da mercadoria.

 

Primeira situação:

Para a alíquota informada de 4.00% (quatro por cento), a origem da mercadoria deve ser sempre: 1, 2, 3 ou 8. Para corrigir, no exemplo, foi informado a origem "3 - Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40% e inferior ou igual a 70%". Outra correção necessária nesse exemplo, por se tratar de uma operação interestadual com mercadoria de origem estrangeira, o Grupo de ICMS (Normal) deve ter Alíquota (pICMS) de 4.00% (quatro por cento). Veja a seguir o exemplo corrigido:

  • No XML:

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    <prod>

        <cProd>49755855</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL</xProd>

        <NCM>27101932</NCM>

        <CFOP>6102</CFOP>

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        <vUnCom>1000</vUnCom>

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        <ICMS>

            <ICMS00>

                <orig>3</orig>

                <CST>00</CST>

                <modBC>3</modBC>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pICMS>4.00</pICMS>

                <vICMS>40.00</vICMS>

            </ICMS00>

        </ICMS>

        <PIS>

            <PISAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

                <vPIS>16.50</vPIS>

            </PISAliq>

        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>1000.00</vBC>

                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

            </COFINSAliq>

        </COFINS>

        <ICMSUFDest>

            <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

            <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

            <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

            <pICMSInter>4.00</pICMSInter>

            <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

            <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

            <vICMSUFDest>52.00</vICMSUFDest>

            <vICMSUFRemet>78.00</vICMSUFRemet>

        </ICMSUFDest>

    </imposto>

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    <ICMSTot>

        <vBC>1000.00</vBC>

        <vICMS>40.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

        <vICMSUFDest>52.00</vICMSUFDest>

        <vICMSUFRemet>78.00</vICMSUFRemet>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>1000.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

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        <vPIS>16.50</vPIS>

        <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>1000.00</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

  • No TXT-SP:

H|1||
I|49755855||NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|27101932|||6102|UN|1|1000|1000.00||UN|1|1000|||||1||||
M|
N|
N02|3|00|3|1000.00|4.00|40.00|
NA|1000.00|2.00|17.00|4.00|40.00|20.00|52.00|78.00|
Q|
Q02|01|1000.00|1.65|16.50|
S|
S02|01|1000.00|7.60|76.00|
W|
W02|1000.00|40.00|0.00|20.00|52.00|78.00|0.00|0.00|1000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16.50|76.00|0.00|1000.00||

 

Segunda situação:

Para a alíquota informada de 7.00% (sete por cento) ou 12.00% (doze por cento), a origem da mercadoria deve ser sempre: 0, 4, 5, 6 ou 7. Para corrigir, no exemplo, foi informado a origem "4 - Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam as legislações citadas nos Ajustes". Veja a seguir o exemplo corrigido:

  • No XML:

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77

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    <prod>

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        <NCM>27101932</NCM>

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        <ICMS>

            <ICMS00>

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                <CST>00</CST>

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                <vBC>1000.00</vBC>

                <pICMS>4.00</pICMS>

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        </ICMS>

        <PIS>

            <PISAliq>

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        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

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        </COFINS>

        <ICMSUFDest>

            <vBCUFDest>1000.00</vBCUFDest>

            <pFCPUFDest>2.00</pFCPUFDest>

            <pICMSUFDest>17.00</pICMSUFDest>

            <pICMSInter>7.00</pICMSInter>

            <pICMSInterPart>40.00</pICMSInterPart>

            <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

            <vICMSUFDest>40.00</vICMSUFDest>

            <vICMSUFRemet>60.00</vICMSUFRemet>

        </ICMSUFDest>

    </imposto>

</det>

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>1000.00</vBC>

        <vICMS>40.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vFCPUFDest>20.00</vFCPUFDest>

        <vICMSUFDest>40.00</vICMSUFDest>

        <vICMSUFRemet>60.00</vICMSUFRemet>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>1000.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vPIS>16.50</vPIS>

        <vCOFINS>76.00</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>1000.00</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

  • No TXT-SP:

H|1||
I|49755855||NF-E EMITIDA EM AMBIENTE DE HOMOLOGACAO - SEM VALOR FISCAL|27101932|||6102|UN|1|1000|1000.00||UN|1|1000|||||1||||
M|
N|
N02|4|00|3|1000.00|4.00|40.00|
NA|1000.00|2.00|17.00|7.00|40.00|20.00|40.00|60.00|
Q|
Q02|01|1000.00|1.65|16.50|
S|
S02|01|1000.00|7.60|76.00|
W|
W02|1000.00|40.00|0.00|20.00|40.00|60.00|0.00|0.00|1000.00|0.00|0.00|0.00|0.00|0.00|16.50|76.00|0.00|1000.00||

 

Feita as correções das Alíquotas e Origens de Mercadoria, basta reenviar a NF-e para processamento.