#606 - Rejeição 606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens

Causa

Quando for emitida uma NF-e tributada pelo ISSQN (Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza) com o Total da Base de Cálculo (Campo: total / ISSQNTot / vBC - ID: W19) diferente do somatório do Valor da Base de Cálculo (Campo: det / imposto/ ISSQN / vBC - ID: U02) de cada item, será retornado a rejeição "606: Total do vBC do ISS difere do somatório dos itens".

O cálculo do Total do campo vBC do Grupo de Totais de ISSQN da NF-e é feito a partir do somatório do Valor dos campos vBC do ISSQN de cada item:

   vBC [Item 1] (ID: U02)
   vBC [Item 2] (ID: U02)
   vBC [Item n] (ID: U02)
____________________________   
   vBC [Total] (ID: W19)

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor da Base de Cálculo do ISSQN de R$ 199,99 e foi informado no Total da Base de Cálculo do ISSQN o valor de R$ 400,00. Sendo a soma correta do Valor da Base de Cálculo do ISSQN de todos os itens R$ 399,98, a NF-e  será rejeitada pelo motivo 606.

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<det nItem="1">

    <prod>

        <cProd>L10001</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>Horas de Produção</xProd>

        <NCM>00</NCM>

        <CFOP>6101</CFOP>

        <uCom>Horas</uCom>

        <qCom>1.00</qCom>

        <vUnCom>199.99</vUnCom>

        <vProd>199.99</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>Horas</uTrib>

        <qTrib>1.00</qTrib>

        <vUnTrib>199.99</vUnTrib>

        <indTot>0</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ISSQN>

            <vBC>199.99</vBC>

            <vAliq>5.00</vAliq>

            <vISSQN>10.00</vISSQN>

            <cMunFG>4314902</cMunFG>

            <cListServ>14.01</cListServ>

            <indISS>1</indISS>

            <indIncentivo>2</indIncentivo>

        </ISSQN>

        <PIS>

            <PISOutr>

                <CST>50</CST>

                <vBC>199.99</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

                <vPIS>3.30</vPIS>

            </PISOutr>

        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSOutr>

                <CST>50</CST>

                <vBC>199.99</vBC>

                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>15.20</vCOFINS>

            </COFINSOutr>

        </COFINS>

    </imposto>

</det>

<det nItem="2">

    <prod>

        <cProd>L10001</cProd>

        <cEAN/>

        <xProd>Horas de Produção</xProd>

        <NCM>00</NCM>

        <CFOP>6101</CFOP>

        <uCom>Horas</uCom>

        <qCom>1.00</qCom>

        <vUnCom>199.99</vUnCom>

        <vProd>199.99</vProd>

        <cEANTrib/>

        <uTrib>Horas</uTrib>

        <qTrib>1.00</qTrib>

        <vUnTrib>199.99</vUnTrib>

        <indTot>1</indTot>

    </prod>

    <imposto>

        <ISSQN>

            <vBC>199.99</vBC>

            <vAliq>5.00</vAliq>

            <vISSQN>10.00</vISSQN>

            <cMunFG>4314902</cMunFG>

            <cListServ>14.01</cListServ>

            <indISS>1</indISS>

            <indIncentivo>2</indIncentivo>

        </ISSQN>

        <PIS>

            <PISOutr>

                <CST>50</CST>

                <vBC>199.99</vBC>

                <pPIS>1.65</pPIS>

                <vPIS>3.30</vPIS>

            </PISOutr>

        </PIS>

        <COFINS>

            <COFINSOutr>

                <CST>50</CST>

                <vBC>199.99</vBC>

                <pCOFINS>7.60</pCOFINS>

                <vCOFINS>15.20</vCOFINS>

            </COFINSOutr>

        </COFINS>

    </imposto>

</det>

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>0.00</vBC>

        <vICMS>0.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>0.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vPIS>0.00</vPIS>

        <vCOFINS>0.00</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>399.98</vNF>

    </ICMSTot>

    <ISSQNtot>

        <vServ>399.98</vServ>

        <vBC>400.00</vBC>

        <vISS>20.00</vISS>

        <vPIS>6.60</vPIS>

        <vCOFINS>30.40</vCOFINS>

        <dCompet>2015-03-26</dCompet>

    </ISSQNtot>

</total>


Veja regra de validação da Sefaz:

 

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório dos campos vBC do ISSQN de todos os itens e corrigir o Valor do campo vBC informado nos Totais do ISSQN da NF-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e . Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

Veja o artigo: Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj?  

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

   vBC [Item 1] (ID: U02) = 199,99    
   vBC [Item 2] (ID: U02) = 199,99  
   vBC [Item n] (ID: U02) = xxx.xx
_____________________________________________ 
vBC [Total] (ID: W19) = 199,99 + 199,99
   vBC [Total] (ID: W19) = 399,98

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<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>0.00</vBC>

        <vICMS>0.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>0.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vPIS>0.00</vPIS>

        <vCOFINS>0.00</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>399.98</vNF>

    </ICMSTot>

    <ISSQNtot>

        <vServ>399.98</vServ>

        <vBC>399.98</vBC>

        <vISS>20.00</vISS>

        <vPIS>6.60</vPIS>

        <vCOFINS>30.40</vCOFINS>

        <dCompet>2015-03-26</dCompet>

    </ISSQNtot>

</total>

 

Após ter corrigido o Valor Total do campo vBC do Grupo de Totais do ISSQN, basta reenviar a NF-e para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.