#603 - Rejeição 603: Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS

Causa

Quando for emitida uma NF-e com o Total do COFINS da NF-e (Campo: total / ICMSTot / vCOFINS - ID: W14) diferente do somatório do Valor do COFINS (Campo: vCOFINS - ID: S11) de cada item, será retornado a rejeição "603 - Total da COFINS difere do somatório dos itens sujeitos ao ICMS".

O cálculo do Total do COFINS da NF-e é feito a partir do somatório do Valor do COFINS de cada item:

   vCOFINS [Item 1] (ID: S11)
   vCOFINS [Item 2] (ID: S11)
   vCOFINS [Item n] (ID: S11)
___________________________________  
   vCOFINS [Total] (ID: W14)

 

Exemplo :

Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o Valor do COFINS calculado em R$ 14,22 e foi informado no Total do COFINS o valor de R$ 28,40. Sendo a soma correta do Valor do COFINS de todos os itens R$ 28,44, a NF-e  será rejeitada pelo motivo 603.

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<det nItem="1">

...

    <imposto>

...

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>474.00</vBC>

                <pCOFINS>3.00</pCOFINS>

                <vCOFINS>14.22</vCOFINS>

            </COFINSAliq>

        </COFINS>

    </imposto>

</det>

<det nItem="2">

...

    <imposto>

...

        <COFINS>

            <COFINSAliq>

                <CST>01</CST>

                <vBC>474.00</vBC>

                <pCOFINS>3.00</pCOFINS>

                <vCOFINS>14.22</vCOFINS>

            </COFINSAliq>

        </COFINS>

    </imposto>

</det>

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>0.00</vBC>

        <vICMS>0.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>948.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vPIS>6.16</vPIS>

        <vCOFINS>28.40</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>948.00</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

Veja regra de validação da Sefaz:

 

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório do Valor do COFINS de todos os itens e corrigir o Valor do COFINS informado nos Totais da NF-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e . Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

Veja o artigo:   Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj?  

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

   vCOFINS [Item 1] (ID: S11) = 14,22   
   vCOFINS [Item 2] (ID: S11) = 14,22  
   vCOFINS [Item n] (ID: S11) = xxx.xx
_____________________________________________ 
vCOFINS [Total] (ID: W14) = 14,22 + 14,22  
    vCOFINS [Total] (ID: W14) = 28,44

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<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>0.00</vBC>

        <vICMS>0.00</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>948.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>0.00</vIPI>

        <vPIS>6.16</vPIS>

        <vCOFINS>28.44</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>948.00</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

Após ter corrigido o Valor Total do COFINS, basta reenviar a NF-e para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.