#538 - Rejeição 538: Total do IPI difere do somatório dos itens

Causa

Quando for emitida uma NF-e com o Total do IPI da NF-e (Campo: total / ICMSTot / vIPI - ID: W12) diferente do somatório do valor do IPI (ID: O14) de cada item, será retornado a rejeição "538 - Total do IPI difere do somatório dos itens".

O cálculo do Total do IPI é feito a partir do somatório do valor do IPI de cada item:

   vIPI (Item 1)
   vIPI (Item 2)
   vIPI (Item n)
____________________
    vIPI (Total)

 

Exemplo :

Foi emitida uma NF-e com dois itens informados, cada um com o IPI calculado em R$ 144,67 e foi informado no Total do IPI o valor de R$ 290,00. Sendo o valor correto dessa soma R$ 289,34, a NF-e será rejeitada pelo motivo 538.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

<det nItem="1">

...

    <imposto>

...

        <IPI>

            <cEnq>999</cEnq>

            <IPITrib>

                <CST>50</CST>

                <vBC>2066.67</vBC>

                <pIPI>7.00</pIPI>

                <vIPI>144.67</vIPI>

            </IPITrib>

        </IPI>

...

    </imposto>

</det>

<det nItem="2">

...

    <imposto>

...

        <IPI>

            <cEnq>999</cEnq>

            <IPITrib>

                <CST>50</CST>

                <vBC>2066.67</vBC>

                <pIPI>7.00</pIPI>

                <vIPI>144.67</vIPI>

            </IPITrib>

        </IPI>

...

    </imposto>

</det>

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>2466.54</vBC>

        <vICMS>303.98</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>4000.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>290.00</vIPI>

        <vPIS>68.20</vPIS>

        <vCOFINS>314.14</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>4289.34</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

Veja regra de validação da Sefaz:

 

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório do Valor do IPI de cada item e corrigir o Valor do IPI informado nos Totais da NF-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Painel Oobj, assim poderá verificar melhor as informações da NF-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF-e. Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

Veja o artigo:   Como realizar o download de XML para análise no Painel Oobj?  

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

   vIPI (Item 1)  = 144.67
   vIPI (Item 2)  = 144.67
   vIPI (Item n)  = xxx.xx
___________________________
vIPI = 144.67 + 144.67
  vIPI (Total) = 289.34

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

<total>

    <ICMSTot>

        <vBC>2466.54</vBC>

        <vICMS>303.98</vICMS>

        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>

        <vBCST>0.00</vBCST>

        <vST>0.00</vST>

        <vProd>4000.00</vProd>

        <vFrete>0.00</vFrete>

        <vSeg>0.00</vSeg>

        <vDesc>0.00</vDesc>

        <vII>0.00</vII>

        <vIPI>289.34</vIPI>

        <vPIS>68.20</vPIS>

        <vCOFINS>314.14</vCOFINS>

        <vOutro>0.00</vOutro>

        <vNF>4289.34</vNF>

    </ICMSTot>

</total>

 

Após ter corrigido o Valor Total do ICMS, basta reenviar a NF-e para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.