Quando for emitida uma NF-e (modelo 55) e o total do FCP ST, calculado no grupo de totais da NF-e (Campo: total/ ICMSTot/ vFCPST - ID: W06a), for diferente do somatório do FCP ST dos itens (Campo: vFCPST - ID: N23d) que fazem parte do cálculo, haverá a rejeição pelo motivo 862 - Total do FCP ST difere do somatório dos itens.
Exceções e Observações
Geralmente estas divergências estão relacionadas a arredondamentos e ou conversões de casas decimais. Abaixo, trecho do Manual do Contribuinte onde considera uma tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos:
O valor resultante da multiplicação deve ser arredondado para um valor numérico com duas casas decimais. Considerar uma tolerância de R$ 0,01 para mais ou para menos na validação.
Porém há situações, em que algumas Secretarias Estaduais não permitem o arredondamento.
Regra de Validação da Sefaz
Exemplo
Foi emitida uma NF-e, com dois itens informados, cada um com o valor do FCP ST de R$ 2.49, no grupo de totais da NF-e, foi informado um valor de R$ 5.00. Como o somatório correto é R$ 4.98 reais, a NF-e será rejeitada pelo motivo 862.
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<det nItem="1">
<prod>
<cProd>115167</cProd>
<cEAN/>
<xProd>PNEUS</xProd>
<NCM>22021000</NCM>
<CFOP>5101</CFOP>
<uCom>UN</uCom>
<qCom>1.0000</qCom>
<vUnCom>199.9900000000</vUnCom>
<vProd>199.99</vProd>
<cEANTrib/>
<uTrib>UN</uTrib>
<qTrib>1.0000</qTrib>
<vUnTrib>199.9900000000</vUnTrib>
<indTot>1</indTot>
</prod>
<imposto>
<ICMS>
<ICMS10>
<orig>0</orig>
<CST>10</CST>
<modBC>3</modBC>
<vBC>199.99</vBC>
<pICMS>10.00</pICMS>
<vICMS>19.99</vICMS>
<modBCST>4</modBCST>
<vBCST>124.65</vBCST>
<pICMSST>18.0000</pICMSST>
<vICMSST>7.81</vICMSST>
<vBCFCPST>124.65</vBCFCPST>
<pFCPST>2.00</pFCPST>
<vFCPST>2.49</vFCPST>
</ICMS10>
</ICMS>
...
</det>
<det nItem="2">
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<ICMS10>
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<CST>10</CST>
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<pICMS>10.00</pICMS>
<vICMS>19.99</vICMS>
<modBCST>4</modBCST>
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<pICMSST>18.0000</pICMSST>
<vICMSST>7.81</vICMSST>
<vBCFCPST>124.65</vBCFCPST>
<pFCPST>2.00</pFCPST>
<vFCPST>2.49</vFCPST>
</ICMS10>
</ICMS>
...
</det>
<total>
<ICMSTot>
<vBC>399.98</vBC>
<vICMS>48.00</vICMS>
<vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
<vFCP>0.00</vFCP>
<vBCST>0.00</vBCST>
<vST>0.00</vST>
<vFCPST>5.00</vFCPST>
<vFCPSTRet>0.00</vFCPSTRet>
<vProd>399.98</vProd>
<vFrete>0.00</vFrete>
<vSeg>0.00</vSeg>
<vDesc>0.00</vDesc>
<vII>0.00</vII>
<vIPI>0.00</vIPI>
<vIPIDevol>0.00</vIPIDevol>
<vPIS>70.92</vPIS>
<vCOFINS>326.68</vCOFINS>
<vOutro>0.00</vOutro>
<vNF>399.98</vNF>
<vTotTrib>0.00</vTotTrib>
</ICMSTot>
</total>
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Como resolver?
Utilizando os mesmos dados do exemplo, deve ser realizado o seguinte cálculo:
vFCPST [Total] = vFCPST [item 1] + vFCPST [item 2]
vFCPST [Total] = 2.49 + 2.49
vFCPST [Total] = 4.98
O mesmo cálculo é valido pra qualquer quantidade de itens que haja na NF-e. Feito o cálculo, corrija nos Totais da NF-e o campo correspondente ao somatório do FCP ST. Veja a informação corrigida no XML abaixo:
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<total>
<ICMSTot>
<vBC>399.98</vBC>
<vICMS>48.00</vICMS>
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<vFCP>0.00</vFCP>
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<vST>0.00</vST>
<vFCPST>4.48</vFCPST>
<vFCPSTRet>0.00</vFCPSTRet>
<vProd>399.98</vProd>
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<vSeg>0.00</vSeg>
<vDesc>0.00</vDesc>
<vII>0.00</vII>
<vIPI>0.00</vIPI>
<vIPIDevol>0.00</vIPIDevol>
<vPIS>70.92</vPIS>
<vCOFINS>326.68</vCOFINS>
<vOutro>0.00</vOutro>
<vNF>399.98</vNF>
<vTotTrib>0.00</vTotTrib>
</ICMSTot>
</total>
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Feita a correção, basta reenviar a NF-e para processamento.
